澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心关于2018年度省级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况报告

文章来源:规划财务处发布时间:2019-10-15点浏览数:10006

   按照云南省审计厅2019年5月30日《关于澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心2018年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计报告》(云审报〔2019〕31号)提出的整改要求我局高度重视,结合审计中发现的问题认真分析原因,落实管理制度,采取有力措施,强化责任分工,要求相关处室和澳门皇冠体育app_澳门皇冠游戏限期进行整改。

   一、主要做法

   为确保审计整改工作的落实,我局将审计中发现的问题及时对应下发到相关责任单位,按照共性和个性特点及时下达限期整改通知书,要求6月底前完成初步整改2019年6月28日,省局第9次党组会在听取规划财务处关于审计整改工作推进情况的汇报后,对目前尚未完成的整改事项进行了分析,再次要求各责任单位和处室要深刻吸取教训,注重督促检查确保整改工作得到有效落实。截止目前,经我局组织检查验收,基本完成相关问题的整改 

   二、整改落实情况

  (一)以往年度审计发现基建项目存在账账不相符,截2018年末,账账不相符仍然存在,省药监局基建办提供的基建账与省食药检院账面收到的基建拨款存在差异

   整改落实情况:督促省药检院与省局基建办逐笔梳理各项财务收支,对会计核算中出现的差异进行原因分析,有理有据进行会计调整截至2019年5月31日,省药检院期末余额与基建办核对相符。

  (二)省药监局未按规定制定出台项目库管理办法。

   整改落实情况:我局于2019年6月26日拟定了《澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心关于印发澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心项目库管理办法的通知》(云药监财〔2019〕33号),并召集各单位财务负责人和财务人员,认真组织学习,落实各项措施,规范项目管理。

  (三)省食药检院未将“基本建设”和“住房维修基金”两个账户资金纳入单位财务账统一核算,也未纳入该院和部门决算报表反映。

   1、省食药检院基本建设账户资金未纳入单位财务账统一核算。2018年度决算报表少汇基建账户,导致部门决算报表少汇上年结余123 362.69元、本年收入374.51元、本年支出410元、年末结余123 327.20元;少汇资产123 327.20元、净资产123 327.20元。

   2、省食药检院住房维修基金账户资金未纳入单位财务账统一核算。2018年度决算报表少汇住房维修基金账户,导致部门决算报表少汇上年结余168 778.86元、本年收入591.50元、年末结余169 370.36元;少汇资产和净资产169 370.36元。

   整改落实情况:2019年3月,省局已督促省食药检院将上述两个账户资金纳入财务核算,并调整2018年度决算报表,重新上报了财政。

  (四)省局机关会议费开支问题

   1、省药监局机关会议费超预算支出。

   2、扩大支出范围,在会议费中报销办公用品。

   3、会议报销原始凭证不全,未附会议签到表。

   4、超期召开会议,导致多支出会议费。

   整改落实情况:省局已拟文要求各单位在会议费、培训费预算、实施和报销中加强管理组织处人员加强学习,严格按照《云南省省级会议费和培训费管理办法》,办理审批和报销手续控制“三公”“两费”预算支出。请机关纪委有计划地对机关组织的会议、培训、评审等经济活动进行监督抽查。

  (五)云南省药品评价中心培训费超预算62 100元。

   整改落实情况:省药品评价中心已制定整改措施

  (六)药监局印发资格考试用书因管理不当,导致资金损失浪费。

   整改落实情况:已将此问题通知相关处室,要求以此为鉴,注重熟悉掌握国家政策,科学谋划经费支出,提高资金使用效益。

  (七)固定资产管理混乱。

   整改落实情况:局办公室已将固定资产明细表中列出的有问题的资产内容重新整理。按资产性质和归属,分类别、分项目进行细化和完善。对已经确定我局管理的资产,标注型号、数量,建立资产台账;对属于划转的资产,列入资产移交处理;对于在建工程,等待工程结算,核算资产价值后,入固定资产管理做到家底清楚,账、卡、实相符

  (八)省药检院职工住房基建账户违反规定应销户未销户,结余两年以上资金122 967.20元。

   整改落实情况:2016年1月至2018年12底,除支出账户维护费外,未发生费用支出。目前,根据审计要求,已将账户结余资金122967.20元上缴到省国库,并完成销户。

  (九)省食药检院往来款长期未清理。

   1、2013年起,省食药检院与省药监局检测试验中心综合试验项目基建账长期未对账,导致往来款项的欠款单位、欠款事由不清。

整改措施:年末省食药检院根据基建办通知进行科目余额并账,其他应收款余额包含外部债权和应收局机关和二级单位的拨款,根据本次审计的意见,对存在的问题进行清理,清理后的其他应收款为建设项目的各项保证金,基建账中的应收拨款金额与各单位核对相符,清理前后的外部债务无增减变动,

   2、省食药检院应收23名职工借款,账龄均超过三年以上。

整改落实情况院已经清理22名职工个人借款其中:1、部分职工交回个人借款;2、因工作已实际开展,职工报销部分资金;财务账已进行调账处理;3、3名职工对公汇款购买标准品、购书款资金,因与对方单位无法取得联系,无法取得发票,院党委会议研究同意作为坏账处理

   1名调走职工朱丹个人借款,已委托律师发函催收。

   3、省食药检院应收代相关单位垫付款项长期未清理,其中,2009年代检定研究院垫付会议经费2011年、2013年代某部门垫付会议费及项目经费,2012年代某部门垫付比赛费

   整改落实情况:院党委会议研究同意将以上支出作为单位支出处理,财务账已进行调账处理,责令相关责任人检查报告,杜绝此类事项发生。

  (十)“放管服”方面未及时开发随机抽查机选系统或摇号软件,未健全随机抽查机制。

   整改落实情况:

   1、根据整改要求,及时开发“澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心双随机抽查系统”,建立药品、化妆品和医疗器械生产、流通和使用环节的检查对象名录库,并实现动态更新,做到了“底数清”。建立执法检查人员名录库,包括行政执法类公务员、具有行政执法资格的工作人员,并按照执法资质、业务专长进行分类标注。

   2、系统可按照年度抽查工作计划的安排逐批次抽取检查对象。在抽取过程中,能按照法律法规规定和监管领域、执法队伍的实际情况,针对不同风险程度、信用水平的检查对象采取差异化监管措施,合理确定、动态调整抽查比例和检查对象被抽查概率,既保证必要的抽查覆盖面和监管效果,又防止检查过多和执法扰民。同时,也可按照检查任务进行随机抽取检查人员。

   3、根据《澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心关于印发全面推行行政执法公示制度行政执法全过程记录制度重大行政执法决定法制审核制定实施方案的通知》(云药监法〔2019〕9号),我局确定了制定药品监管“双随机、一公开”的时限。按照李克强总理关于“药品是高风险产品,必须实行全主体、全品种、全链条严格监管”的要求,传统意义上的“双随机”监管机制与药品监管的要求存在差距,难以把重点全面监管和“双随机”监管结合起来。目前已拟定了《澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心“双随机、一公开”监管工作细则》,已达到行政执法制度要求。

  (十一)省食药检院无依据向企业多收“药品检验费”70 320元。

   整改落实情况:省食药检院通过“预收款”方式向2家企业收取药品检验170 000元,收取费用以非税收入形式直接缴入省级国库。截至2017年3月31日,实际只完成检验工作量99 680元,由于停止收费,造成多收费70 320元由于省食药检院预收检验费是企业主动申请缴费,收费已直接缴入国库,后因国家政策变更导致多收。目前药检院已严格按照国家政策,从2017年4月1日起停止收取药品检验费。今后,食药检院将加强国家减税降费”政策学习,贯彻国家为企业减负精神,严格执行收费政策。

  (十二)省医疗器械检验研究院违规收取委托检验费。

   整改落实情况:省医械院依据国家局公告应企业需要收取的委托检验费,缴国库,并2017年10月停止收费通过接受审计和减税降费清理,深刻认识到对企业减负政策精神学习不足,理解不到位,站位不高的问题,今后将严格执行政策。

  (十三)省药监局机关、省药监局稽查局发放评审费、优秀奖励费未代扣代缴个人所得税。

   整改落实情况:1、省局机关全面清理了2018年度职工文明单位奖、优秀公务员奖和纪检奖,及时补扣个税,同时清理应补税的讲课费和评审费,书面通知主办单位6月6日前收集教授和专家个人信息,追缴税金已在6月征期申报缴纳第一批税款,其余基建办的个税7月已经全部缴纳2、2019年4月12日,省药监局稽查局在审计期间已将2017年度考核优秀奖励应补个人所得税242.40元上缴税务局,相关整改资料已报审计组。

  (十四)会计处理方面存在的问题。

   1、因往来款应冲未冲账,导致云南省药品评价中心虚增收入10 844.11元。

   2、2018年末账务处理错误,导致省药监局机关服务中心虚增支出123 420元。

整改落实情况:在审计组驻局期间,根据审计要求,云南省药品评价中心和南省药品监督管理局机关服务中心边审边改,已对账务处理错误调整有关会计账目,完成整改,相关整改资料已报审计组

  (十五)省药监局检测实验中心综合项目基本建设账与省药监局机关账、机关基建办财务账存在账账不符、账表不符的问题。

   整改落实情况:我局专门于6月10日召集省局机关、省食药检院和基建办三家财务人员召开基建对账专题工作会议,认真梳理检测实验大楼自2013年开工以来的所有款项,对收入资金、支出资金、在建工程进行核对,找出差异原因

   1、截止到2019年5月31日,省局机关财务与基建办财务进行对账调整后,在建工程账面余额统一一致。

   2、截止到2019年5月31日,省食药检院财务与基建办财务进行对账和账务调整后,在建工程账面余额统一一致。

   三、相关制度建立情况

   为提升我局财务管理质量,规范财务行为,根据审计组建议,采取边审边改,全面梳理,查缺补漏等措施,我局拟定了一系列管理制度,如《澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心关于印发澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心财务管理办法的通知》(云药监财〔2019〕29 号)、《澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心关于印发澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心项目库管理办法的通知》(云药监财〔2019〕33 号)、《澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心关于印发采购与招标管理办法的通知》(云药监财〔2019〕39 号)、《澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心差旅费和市内交通费管理规定的通知》(云药监财〔2019〕46 号)、《澳门皇冠体育赌场|皇冠游戏中心关于印发“双随机、一公开”监管工作细则的通知》(云药监法〔2019〕14号)等。

   四、下步打算

  (一)财务审计工作是加强制度建设,落实工作责任,促进廉政建设的重要措施,也是规范财务管理的必要手段。通过此次审计整改,进一步强化管理,从严规范和管理经费使用。

  (二)要通过此次整改,吸取教训,举一反三,进一步强化领导责任,完善管理制度,规范工作程序,注重检查督促,以此促进工作落实。

  (三)要结合机构改革,职能调整后面临的新形势和新任务,加强财务管理人员的教育和培训,不断强化业务技能。要从严规范经费使用,严格按照程序和要求,落实经费管理制度,确保资金使用安全可靠。

 

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2019年10月11日